1、國家宣布，金稅四期建設的頂層設計已完成。
2、近日，某公司因涉嫌偷漏稅，所有第三方支付賬戶被稅務全面核查，私戶避稅再也行不通了。
據(jù)悉，金稅四期建設的頂層設計已完成，形成了征管方式從“收稅”到“報稅”再到“算稅”、征管流程從“上機”到“上網(wǎng)”再到“上云”、征管效能從“經(jīng)驗管稅”到“以票管稅”再到“以數(shù)治稅”的智慧稅務藍圖！
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金稅三期，實現(xiàn)了對國稅、地稅數(shù)據(jù)的合并及統(tǒng)一，其功能是對稅務系統(tǒng)業(yè)務流程的全程監(jiān)控。而金稅四期，不僅僅是稅務方面，還會納入“非稅”業(yè)務，實現(xiàn)對業(yè)務更全面的監(jiān)控。
稅局搭建了各部委、人民銀行、銀行等參與機構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。
金稅四期上線之后，對資金的監(jiān)控將會更為嚴格，特別是個人卡交易、微信和支付寶，往后私戶避稅的路子要徹底行不通了。
所有資金賬戶被嚴查！
近日，深圳某公司因涉嫌偷逃稅款被查！稅務局對相關資金賬戶進行全面檢查，其中包括對公銀行賬戶、有關個人銀行賬戶、以及第三方支付賬戶。
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三：私戶避稅真的走不通了！
多家公司支付寶/微信收款被查！
深圳某科技公司，通過支付寶賬號以及公司賬戶收取收入，導致少計收入3411.85萬元，造成少繳增值稅571.24萬元以及城市維護建設稅。此外，稅務局通過核定征收的方式，查明該公司少繳企業(yè)所得稅37.43萬元。
最終，上述公司被處50%的罰款，共計300多萬元。
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多部門信息交換和信息共享
稅務稽查不僅僅依托金稅三期和已正式啟動建設的金稅四期系統(tǒng)，還依靠第三方力量——銀行、國土、住建、公安、民政、社會保障、交通運輸、工商管理等部門的支持來查稅。
一人一稅號，一人一檔案
現(xiàn)在不僅僅企業(yè)一個稅號終身不變，個人也是一樣，金稅四期+ 大數(shù)據(jù) 下，每個人的身份證號唯一且都聯(lián)網(wǎng)！同樣對替收工資的人來說也有風險。
分級分類管理
分三大類進行管理：高收入人群；高凈值人群；一般人群。
兩個級別管理：高收入高凈值的人群是在市一級稅務機關以上，也就是省市稅務機關進行監(jiān)督管理；一般人群在下面的縣區(qū)稅務機關監(jiān)督管理。
大數(shù)據(jù)分析掃描
金稅四期+智慧稽查系統(tǒng)+大數(shù)據(jù)，無不展示著稅務走在了高科技的前沿，通過大數(shù)據(jù)實時對涉稅信息進行掃描、分析和識別。
建立個人納稅信用體系
除了對企業(yè)建立稅務信用等級，稅務機關計劃以后會對我們每個自然人進行納稅信用等級評估。對重大涉稅違法犯罪案件，依法從嚴查處曝光并按照有關規(guī)定納入信用記錄，實施多部門聯(lián)合懲戒。
四：個人銀行賬戶進賬多少會被查？
《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2016〕第3號發(fā)布）給出了明確的答案：
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一、大額交易會被嚴查！
簡單說，這9種情況，會被重點監(jiān)管！
不僅如此，央行又發(fā)布了《大額現(xiàn)金管理試點的通知》（銀發(fā)[2020]105號），可見國家對私戶避稅的零容忍。
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為了讓大家更加清晰地看明白，結(jié)合文件內(nèi)容、公轉(zhuǎn)私轉(zhuǎn)賬、個人賬戶進賬被查、合規(guī)的公轉(zhuǎn)私方式等方面，一張導圖看懂。
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另外，今年中國人民銀行、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會聯(lián)合印發(fā)了《金融機構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》。
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（注：根據(jù)最新政策，此項新規(guī)由于技術原因暫緩執(zhí)行，具體時間未定）
文件中重點：
1、個人辦理單筆5萬元以上現(xiàn)金存取業(yè)務的，應當識別并核實客戶身份，了解并登記資金的來源或者用途。
2、個人辦理現(xiàn)金匯款、票據(jù)兌換、實物貴金屬、購買金融產(chǎn)品等一次性交易單筆5萬元以上，需登記資金的來源。
3、非賬戶開戶機構(gòu)內(nèi)購買基金等金融產(chǎn)品一次性交易單筆5萬元以上的，需登記資金來源。
對此，人民銀行有關司局負責人表示，實施1號令的主要目的是預防和遏制洗錢等違法犯罪活動，保護人民群眾資金安全和利益。
私人賬戶收付款
八大風險點務必小心！
通過私人賬戶、個人支付寶、微信收付款，就會造成三流（資金流、貨物流、發(fā)票流）不一致，有涉嫌“虛開發(fā)票”的風險。
無法抵扣的原因有：
1.買賣雙方通過微信進行資金交易
2.開專票時票面信息需要填列齊全
3.因通過微信轉(zhuǎn)賬導致無法填寫發(fā)票上的銀行賬號信息
4.賣方無法開具增值稅專用發(fā)票
5.買方?jīng)]有增值稅專用發(fā)票無法抵扣進項稅
6.增值稅應納稅額增加
通過微信、支付寶、私戶發(fā)工資或付款，可能無法取得支付憑證或合規(guī)合法的憑證，稅前扣除有被調(diào)增的可能。
1.增值稅方面：
①容易和個人消費記錄混淆，導致部分微信收款；
②收入未申報增值稅，存在偷漏稅的風險。
2.企業(yè)所得稅方面：通過支付寶、微信轉(zhuǎn)賬收取貨款，未體現(xiàn)在對公賬戶收入中，存在漏記少記收入的風險。
3.個人所得稅方面：通過支付寶、微信轉(zhuǎn)賬支付工資、發(fā)紅包，存在漏報個稅或刻意偷逃個稅的風險。
如果公司用公戶直接轉(zhuǎn)給股東私戶，又長期不還的，稅務局可視為分紅，需繳納20%的個稅。
通過微信、支付寶、私戶收付款，容易導致公司資金混亂，給客戶、供應商等外界留下公司不正規(guī)的印象等。
股東對債務承擔無限連帶責任
公司如果長期使用股東的個人賬戶來收付款，很容易造成公私不分，如果企業(yè)出現(xiàn)資不抵債，股東要承擔無限連帶責任，用個人資產(chǎn)償還公司債務。
個人微信、支付寶、私人賬戶等交易，有可能會涉及挪用資金罪、職務侵占罪等。
